Kunnanhallitus
Pöytäkirja 28.10.2024/Pykälä 145

Khall 28.10.2024 § 145  

151/02.02.00/2024  

Valmistelija Vs. hallintojohtaja Helena Metsämuuronen

 puh. 050 324 0481

etunimi.sukunimi@luumaki.fi

Talousarviossa ja -suunnitelmassa määritellään kunnan palvelujen kehittämistavoitteet sekä palveluiden ja investointien rahoitus. Tavoitteet johdetaan kuntastrategiasta. Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavan vuoden talousarvio sekä taloussuun-nitelma kolmivuotiselle suunnitelmakaudelle. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan talouteen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä edellä mainittuna ajanjaksona katetaan. Luumäen kunnan taseessa on ketynyttä ylijäämää 13,2 milj. € tilinpäätöksessä 2023. Osavuosikatsaukseen perustuva tilinpäätösennuste 2023 osoittaa 0,79 milj. € alijäämää.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmass aon käyttötalous- ja tuloslaskelmosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnanhallitus päätti talousarvion laadintaohjeesta 23.9.2024 § 130. Kunnanhallitus asetti seuraavat talouden tasapainottamistoimenpiteet vuodelle 2025:

• veronkorotuksia ei tehdä
• rahoitusomaisuutta ja metsämaata ei myydä
• käyttömenoja varten voidaan esittää otettavaksi talousarviolainaa 1 milj.€
• tilikauden alijäämä saa olla enintään 500 000 €, tarvittavat säästöt haetaan käyttötaloudesta

Valtuuston 30.9.2024 pidetyssä iltakoulussa asetettiin talousarvion valmistelulle edelleen seuraavat reunaehdot:

• tilikauden alijäämävelvoite korvattiin vuosikatteella.
• talousarvioehdotuksen vuosikatteen tulee olla vähintään 0, mielummin positiivinen
• investointiohjelman kustannukset vuodelle 2025 saavat olla enintään n. 2 milj.€.

Talousarvion laadintaohjeen aikataulun mukaan lautakuntien tuli 20.9.2024 mennessä esittää kunnanhallituksen vahvistettavaksi strategiasta johdettavat lautakunnan toiminnan tavoitteet, lautakuntatason menokehysesitys ja alustavat investointiehdotukset.

Sivistyslautakunta hyväksyi lautakunnan toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2025 ja painopistealueet vuosille 2026–2027 kokouksessaan 10.9.2024 § 58.

Liite 1.

Tekninen lautakunta hyväksyi lautakunnan toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2025 ja painopistalueet vuosille 2026 – 2027 kokouksessaan 19.9.2024 § 42

Liite 2.

Ympäristölautakunta hyväksyi lautakunnan toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2025 ja painopistealueet vuosille 2026–2027 kokouksessaan 18.9.2024 § 22.

 Liite 3.

Tarkastuslautakunta vastaa valtuuston ohella siitä, että tilintarkastuksen voimavarat ovat riittävät. Lautakunnan talousarviota koskevat esitykset valtuustolle tehdään kunnanhallituksen kautta, koska talousarvio ja -suunnitelma edellyttävät hallituksen koordinointia. Hallitus voi poiketa tarkastuslautakunnan esityksistä vain hallinnon ja talouden yhteensovit-tamiseen liittyvistä perustelluista syistä. Tarkastuslautakunta antaa esityksensä kunnanhallitukselle myöhemmin.

Kunnanhallituksen tärkein tehtävä on edelleen Luumäen elinvoiman vahvistaminen veto- ja pitotekijöitä kehittämällä. Kunnanhallituksen strateginen tavoite valtuustokaudella on Luumäen positiivisen tunnet-tuuden kasvattaminen alueellisesti ja valtakunnallisesti tehokkaalla viestin-nällä ja markkinoinnilla. Toiminnalliseksi tavoitteeksi asetettaisiin edelleen markkinointi sosiaalisessa mediassa ja verkossa sekä aktiivinen verkostoi-tuminen. Onnistumista mitattaisiin kunnan näkyvyyden määrällä ja laadulla sekä messuosallistumisella. Toiminnalliset tavoitteet on mitoitettava niin, että ne voidaan saavuttaa nykyisillä resursseilla talousarvion valmistelu-ohjeen mukaisessa menokehyksessä.

Menokehyksen haasteita ovat lainsäädännön muutoksien kunnalle tuomat uudet vuoden 2025 alusta käynnistyvät tehtävät työllisyyden hoidossa (TE24) sekä kunnanhallituksen päätöksen 5.6.2023 § 89 mukainen, henkilöstön erittäin tärkeäksi kokema työterveyshuollon palveluiden laajentaminen. Työllisyyden hoidosta saatava valtionosuuden korotus ei tule kattamaan kaikkia työllisyyspalveluista syntyviä menoja. Tämä tulovajaus voi tarkoittaa leikkauksia menoihin, jotka eivät sisälly kunnan lakisääteisiin tehtäviin.

Investoinnit ja rahoitus

Valtuuston iltakoulussa käydyn keskustelun perusteella investointien yhteismääräksi 2025 esitetään n. 2 milj. €. Investointien toteuttamista varten esitetään 2 milj.€ lainanottovaltuutta käyttöalousmenoja varten esitettävää 1 milj.€ lainanottovaltuuden lisäksi (yhteensä valtuus 3 milj.€ pitkäaikaisen lainan lisäykseen).

Esitylistan oheismateriaalina toimitetaan ehdotus kunnanvaltuuston ja kunnanhallituksen toiminnallisiksi tavoitteiksi 2025 ja painopistealueiksi 2026 – 2027, tuloslaskelmaluonnos ja esitys suunnitelmakaudella toteutettavista investoinneista.

Esittelijä Kunnanjohtaja Alaheikka Risto

Ehdotus Kunnanhallitus vahvistaa kunnanhallituksen ja lautakuntien kuntastrategiasta johdetut toiminnalliset tavoitteet 2025 ja toiminnan painopistealueet 2026 - 2027 sekä talousarvion suunnittelukehyksen, joka sisältää käyttötalousarvion, investointiohjelman ja pitkäaikaisen lainan lisäysvaltuuden enintään 3 milj. eurolla, josta enintään 2 milj.€ kohdistuu investointeihin ja enintään 1 milj.€ käyttötalousmenoihin.

Päätös Ehdotuksen mukaan.