Kunnanvaltuusto
Esityslista 15.12.2025/Asianro 57

Khall 01.12.2025 § 200 

Valmistelija Hallintojohtaja Kaisa Kausto-Uski

 puh. 040 189 3340

etunimi.sukunimi@luumaki.fi

Kuntalain 110 §:n mukaan talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa. Taloussuunnitelma on laadittava talousarviovuosi mukaan lukien vähintään 3 vuodeksi. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan.

Hallintosäännön 71 §:n mukaan valtuusto hyväksyy talousarviossa toimielimille sitovat tehtäväkohtaiset toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Luumäen taseeseen kertynyttä ylijäämää oli 13,1 miljoonaa euroa tilinpäätöksessä 2024. Taloussuunnitelmaehdotuksen mukaisesti ylijäämä pienenisi suunnitelmakaudella 12,6 miljoonaan euroon.

Talousarvion tuloslaskelma vuodelle 2026 osoittaa vuosikatteen ylijäämäksi 847 052 € ja poistojen jälkeisen tilikauden tulokseksi -874 794 €. Tilinpäätössiirtojen jälkeen tilikauden alijäämä on -424 294 €. Kunnanhallitus on tietoisesti valmistellut talousarvion alijäämäisenä ja informoinut asiasta valmistelun kuluessa sekä kunnanvaltuustoa että tarkastuslautakuntaa. Taloussuunitelman mukaan kunnan talous kääntyisi hieman ylijäämäiseksi vuonna 2028.

Vaikka vuosikate ehdotuksen mukaan olisi positiivinen kaikkina suunnitel-mavuosina, se ei minään vuonna riitä suunniteltujen investointien rahoittamiseen. Kunnanhallituksen tulisi esittää valtuustolle vuoden 2026 talousarviossa pitkäaikaisen lainan lisäysvaltuutta yhteensä 3 milj.€, josta 2 milj.€ kohdistuu investointeihin ja enintään 1 milj.€ käyttötalousmenoihin. Investointiohjeman mukaisten investointien rahoitustarve olisi n. 5 milj.€ vuonna 2027 ja n. 2 milj.€ vuonna 2028. Tämä nostaisi kunnan velkamäärän 4,2 milj.€:sta 14,2 milj.€:oon. Ilman lisävelkaantumista kunnan rahavarat pienenisivät alle kunnan sijoitusvarallisuuden arvon jo vuonna 2027.

Talousarvion ja -suunnitelman laadinnan lähtötilanne

Talousarvion 2026 ja suunnitelmavuosien 2027 - 2028 verotuloennusteet perustuvat Kuntaliiton syyskuussa julkaisemaan veroennustekehikkoon päivitettynä kunnanvaltuuston päättämien veroprosenttien mukaiseen tuottoon.

Valtionosuusarviot perustuvat Kuntaliiton syyskuussa julkaisemaan valtionosuuslaskelmaan. Myös suunnitelmavuodet on arvioitu nykyisen valtionosuusjärjeselmän pohjalta, koska kuntien rahoitusjärjestelmän uudistuksen valmistelu on ministeri Ikosen ilmoituksen mukaan keskeytetty.

Palkkavaraukset on tehty voimassa olevien valtakunnallisten virka- ja työehtosopimusten mukaisesti.

Talousarvion henkilöstövaikutukset

Talousarvioehdotus vuodelle 2026 ei sisällä toimenpiteitä, jotka aiheuttaisivat Työnantajan ja henkilöstön välisestä yhteistoiminnasta annetun lain 4 §:ssä tarkoitettuja  työvoiman käyttöä vähentäviä toimenpiteitä tai merkittäviä heikennyksiä palvelussuhteiden ehdoissa.

2026 TALOUSARVIO

Talousarvioehdotus 2026 ja taloussuunnitelma 2026 - 2028 ovat esityslistan liitteenä.

Esittelijä Vt. kunnanjohtaja Könönen Kai

Ehdotus Kunnanhallitus hyväksyy talousarvioehdotuksen vuodelle 2026  ja taloussuunnitelman vuosille 2026 - 2028 ja päättää esittää sen kunnanvaltuuston vahvistettavaksi.

Päätös Kunnanhallitus hyväksyi talousarvioehdotuksen vuodelle 2026  ja taloussuunnitelman vuosille 2026 - 2028 ja päätti esittää sen kunnanvaltuuston vahvistettavaksi seuraavin muutoksin:

1. Muutetaan kohdan 1.3.1. ensimmäinen kappale kuulumaan: Tiedot Luumäen kunnan taloudesta perustuvat syyskuussa 2025 saatuihin ennakkotietoihin verotuloista ja valtionosuuden määrästä;
2. Lisätään kohtaan 1.7.1. konserniohjeet viittaus kunnanvaltuuston 10.11.2008 § 58 hyväksymään konserniohjeeseen;
3. Poistetaan kunnanhallituksen ja lautakuntien tuloslaskelmista toimintakatteen jälkeen tulostuneet rivit, jotka tässä yhteydessä esitettynä antavat väärän kuvan asiasta;
sekä päätti valtuuttaa hallintojohtajan tekemään henkilöstösuunnitelmaan tekniset korjaukset hallintopalveluiden sekä sivistys- ja hyvinvointi-palveluiden henkilömääriin.

Kvalt 15.12.2025     

108/02.02.00/2025  

Ehdotus Kunnanvaltuusto päättää vahvistaa liitteen mukaisen talousarvioehdo-tuksen vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026 – 2028.

Päätös